demo-attachment-1075-Mask-Group-45@2x

E-Fatura Durum Kodları Nedir?

by E-ÇözümlerE-Fatura

E-fatura kullanıcılarının hakim olduğu, e-fatura ile yeni tanışanların ise merak duyduğu konulardan birisi e-fatura durum kodlarının ne anlama geldiğidir. ister satıcı, ister alıcı olun, her iki durumda da e-fatura takibi yaptığınızda farklı durum kodları ile karşılaşırsınız. Bu kodların ne anlama geldiğini bilmediğinizde ise e-faturanızın durumunu doğru bir şekilde kontrol etmeniz mümkün olmaz.


e-arşiv fatura

E-Fatura Durum Kodları ve Anlamları

Elektronik faturaların gönderiminde Gelir idaresi Başkanlığı tarafından gelen hata kodları "e-fatura durum kodu" olarak adlandırılır. E-fatura durum kodları toplamda 36 adettir. Karşılaşabileceğiniz e-fatura durum kodları ve anlamları kısaca şu şekildedir:

  • 1000*: Zarf kuyruğa eklendi.
  • 1100*: Zarf işleniyor.
  • 1100: Zip dosyası değil.
  • 1111: Geçersiz zarf ID uzunluğu
  • 1120: Zarf arşivden kopyalanamadı.
  • 1130: Zip açılamadı.
  • 1131: Zip bir dosya içermeli
  • 1132: XML dosyası değil.
  • 1133: Zarf ID ve XML dosyasının adı aynı olmalı.
  • 1140: Döküm ayrıştırılamadı.
  • 1141: Zarf ID yok
  • 1142: Zarf ID ve zip dosyası adı aynı olmalı.
  • 1143: Geçersiz versiyon
  • 1150: Schematron kontrol sonucu hatalı.
  • 1160: XML şema kontrolünden geçmedi.
  • 1161: İmza sahibi TCKN/VKN alınamadı.
  • 1163: Gönderilen zarfın içinde sistemde önceden kayıtlı fatura bulunur.
  • 1170: Yetki kontrol edilmedi.
  • 1171: Gönderici birim yetkisi yok.
  • 1172: Posta kutusu yetkisi yok.
  • 1175: İmza yetkisi kontrolü sağlanamadı.
  • 1176: İmza sahibinin yetkisi bulunmuyor.
  • 1177: İmza geçersiz.
  • 1180: Adres doğrulanmadı.
  • 1181: Adres bulunamadı.
  • 1182: Kullanıcı ekleme başarısız.
  • 1183: Kullanıcı silinmesi başarısız.
  • 1190: Sistem yanıtı hazırlanamadı.
  • 1195: Sistem hatası
  • 1200: Zarf başarılı bir şekilde işlendi.
  • 1210*: Doküman adrese gönderilemedi.
  • 1215: Doküman gönderimi başarısızlıkla sonuçlandı. Tekrar gönderim sonlandı.
  • 1220*: Hedeften sistem yanıtı alınamadı.
  • 1230: Sistem yanıtı hedeften başarısız olarak geldi.
  • 1300: Zarf başarılı bir şekilde alıcıya ulaştırıldı.

E-Fatura Durum Kodlarına Göre Yapılan işlemlerin Sıralaması

E-fatura sürecinde öncelikle gönderici söz konusu zarfı hazırlayıp Merkez Birime gönderir. Bu birimde zarflar kuyruğa alınır(1000*). Kuyruk sırası geldiğinde ilgili zarf işleme alınır (1100*). şema ve Schematron kontrollerinden geçen zarf zip formatında değilse, zarf ID numarası 32 karakterden fazlaysa, zarf arşivden alınamadıysa, zip dosyası açılamıyor veya bir dosya içermiyorsa hata kodları görüntülenir. Zarfın içindeki dosya XML formatında değilse, XML, Zarf ID ve zip dosyasının adları eşleşmiyorsa ekranda yine hata kodu çıkar. Schematron kontrolünden hata alan, geçersiz versiyon hatası veren, xml şema kontrolünü geçemeyen, imza kontrolleri sağlanamayan, yetki konusunda hata gösteren e-faturaların yeniden gönderilmesi gerekir. Devam eden süreçte kullanıcı ve sistem hataları ortaya çıkabilir. Bu durumlarda çıkan kodları yine takip etmeniz gerekir. Ardından 1200 kodu alındığında zarfın başarılı bir şekilde işlendiği anlaşılır. Bu aşamadan sonra döküman gönderimine ilişkin problemler yaşanırsa çeşitli hata kodları ile karşılaşılabilir. 1300 kodu alındığında e-fatura işlemi başarıyla tamamlanmış olur.

E-fatura durum kodları doğrultusunda fatura üstünde bazı değişiklikler yapılması gerekebilir. Yeniden gönderilmesi gereken faturalarda sistemsel olmayan hatalar giderilerek tekrar gönderim sağlanır. Ancak sistemsel hatalarda tekrar gönderim yapılamayabilir. Bazı durum kodlarının sonunda * ibaresi bulunur. Bu ibarenin bulunduğu kodlarda yeniden gönderim yapılırken aynı ETTN ile gönderime izin verilmez. Sonunda işaret olmayan kodlarda ise aynı ETTN ile gönderim yapılabilir. Elektronik işlemlerinizin kontrolünü sağlamak için yararlanabileceğiniz pek çok hizmet ve dijital ürün, Orka’nın bünyesinde bulunur. Orka güvencesiyle e-fatura işlemlerinizi sistematik ve düzenli bir şekilde yönetin. E-defter, e-arşiv, e-ticaret gibi farklı dijital süreçlerde olduğu gibi e-fatura çözümlerinde de Orka hizmet ve ürünlerini keşfedin.

demo-attachment-1245-Mask-Group-43@2x

BTRANS Nedir?

by E-Çözümler

BTRANS, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın Bilgi Transfer Sistemidir.

Taşınır ve taşınmazlar ile mal ve hizmetlerin alınması, satılması veya kiralanmasının temin edilmesine yönelik olarak verilen ilanların yayımlanmasına aracılık eden aracı hizmet sağlayıcıları, sosyal ağ sağlayıcıları ile yer sağlayıcılara gerçekleştirdikleri işlemlere ilişkin olarak bilgileri elektronik ortamda Gelir İdaresi Başkanlığı’na bildirme zorunluluğu getirildi.

538 Sıra No’lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği Resmî Gazetede Hazine ve Maliye Bakanlığı GİB tarafından hazırlanarak yayınlandı. Bu genel tebliğ kapsamında taşınır ve taşınmazlar ile mal ve hizmetlerin alınması, satılması veya kiralanmasının temin edilmesine yönelik olarak verilen ilanların yayımlanmasına aracılık eden aracı hizmet sağlayıcıları, sosyal ağ sağlayıcıları ile yer sağlayıcılara, takvim yılının birer aylık süreleri içerisinde gerçekleştirmiş oldukları söz konusu işlemlere ilişkin olarak bazı bilgileri, BTRANS sistemi ile GİB sistemlerine bildirmeleri zorunlu oldu.

BTRANS üzerinden Gelir İdaresi Başkanlığı sistemlerine bildirilecek bilgiler nelerdir?

Taşınır ve taşınmazlar ile mal ve hizmetlerin alınması, satılması veya kiralanmasının temin edilmesine yönelik olarak verilen ilanların yayımlanmasına aracılık eden aracı hizmet sağlayıcıları, sosyal ağ sağlayıcıları ile yer sağlayıcılar takvim yılının birer aylık süreleri içerisinde gerçekleştirmiş oldukları söz konusu işlemlere ilişkin olarak, verilen hizmetin sağlandığı internet adres veya adreslerini, hizmet verilen gerçek ya da tüzel kişilere ait ad soyad/unvan, TCKN/YKN/VKN bilgileri ile işyeri adres bilgilerini, hizmet verilenler adına gerçekleştirilen taşınır, taşınmaz, mal ve hizmet satış/kiralama işlemlerine ilişkin her bir tahsilat veya satış işlemi tutarı ve tarihi ile tahsil edilen tutarların aracılık hizmeti verilenlere ödenmesine ilişkin banka hesap bilgilerini, başkanlık tarafından belirlenecek diğer bilgileri, elektronik ortamda BTRANS aracılığıyla Gelir İdaresi Başkanlığı sistemlerine bildirmek zorundadır. Birinci maddede sayılanların, ödemelere ilişkin olarak satıcının/kiralayanın ticari temsilcisi olması sebebiyle ödemeye aracılık etmesi veya ödeme hizmetini bir dış hizmet olarak banka veya ödeme kuruluşundan alması bilgi verme yükümlülüğünü etkilememekte. Aracı hizmet sağlayıcıları, sosyal ağ sağlayıcıları ile yer sağlayıcılar üzerinden ilan verenler, verdikleri ilanlara yönelik olarak söz konusu sağlayıcıların bu madde kapsamında Başkanlığa bildirmek zorunda olduğu bilgileri bunlara vermek zorundadırlar. Verilen ilanın konusu olan taşınır, taşınmaz, mal ve hizmetlerin mülkiyetinin ilan veren dışındaki bir gerçek veya tüzel kişiye ait olması durumunda, mülkiyet sahibine ilişkin bilgilerin de aracı hizmet sağlayıcıları, sosyal ağ sağlayıcılara bildirmesi zorunludur. Aracı hizmet sağlayıcıları, sosyal ağ sağlayıcıları ile yer sağlayıcılar kendilerine üçüncü fıkra kapsamında bildirimde bulunmayan ilan verenlere ilişkin bilgileri BTRANS aracılığıyla Gelir İdaresi Başkanlığına bildirecektir.

BTRANS sorumluluk ve cezaları nelerdir?

İlan verenler, aracı hizmet sağlayıcıları, sosyal ağ sağlayıcıları ile yer sağlayıcıların belirtilen Tebliğ kapsamında bildirmek zorunda oldukları bilgileri bunlara temin etmek zorunda olduğu gibi bu bilgilerin doğruluğundan da sorumludurlar. Aracı hizmet sağlayıcıları, sosyal ağ sağlayıcıları ile yer sağlayıcılar ilan verenlerin bu Tebliğ gereğince temin etmeleri gereken bilgilerin kendilerine bildirilebilmesi için gerekli olan koşulları yerine getirmek zorundadır. Aracı hizmet sağlayıcıları, sosyal ağ sağlayıcıları ile yer sağlayıcılar BTRANS aracılığıyla bildirdikleri bilgilerin doğruluğundan sorumlu oldukları gibi bu bilgileri Başkanlığın belirlemiş olduğu format, standart ve bildirim yöntemine uygun olarak bildirmek zorundadırlar. Başkanlıkça belirlenen format, standart ve bildirim yöntemi haricinde bildirilen bilgiler kabul edilmeyecek ve bildirim yapılmamış sayılacaktır. Bilgi verme zorunluluğu getirilenler, Başkanlık sistemine bildirmekle yükümlü oldukları bilgileri 213 sayılı Kanunun defter, kayıt ve belgeler için öngördüğü muhafaza süreleri içerisinde elektronik ortamda saklamak ve istenildiğinde elektronik araçlar ve ortamlar vasıtası ile ibraz etmekle yükümlüdürler. Bu tebliğde yapılan düzenlemeler kapsamında bildirilmesi gereken bilgileri bildirmeyen, eksik veya yanıltıcı bildirimde bulunanlar ile bu Tebliğle getirilen zorunluluklara uymayanlar hakkında 213 sayılı Kanunun ilgili ceza hükümleri tatbik olunur.

demo-attachment-1245-Mask-Group-43@2x

E-Adisyon nedir? Kimler için zorunlu?

by E-Çözümler

E-Adisyon, Vergi Usul Kanunu gereğince lokanta, pastane, bar, pavyon, gazino ve kafeterya gibi masada servis yapılan, gerçek usulde vergilendirilen hizmet işletmelerinin kullanmasının zorunlu olduğu ve kâğıt ortamında düzenlenen adisyon belgesinin elektronik ortamda düzenlenmiş halidir. Elektronik adisyon, dijital ortamda düzenlendiği gibi dijital olarak muhafaza ve ibraz da edilir. Vergi Usul Kanunu kapsamında düzenlenen tebliğe göre e-adisyon belgesi; yeni bir belge türü değildir. Aslında adisyon belgesinin hukuki niteliklerinin tamamına sahip bir elektronik belge türüdür.

orka-e-adisyon

orka-e-adisyon

E-Adisyonda Yer Alması Gereken Bilgiler Nelerdir?

Hizmeti sağlayan işletmenin adı, soyadı veya unvanı, vergi dairesi, Türkiye Cumhuriyeti kimlik numarası ya da vergi kimlik numarası ve adresi, elektronik adisyon belgesinin düzenlendiği tarih, zaman, evrensel tekil numarası ve e-belge numarası, işletmenin sunduğu mal ya da hizmetlerin adı ve miktarı, hizmetin tamamlanmasıyla birlikte düzenlenen e-fatura, e-arşiv ya da yeni nesil Ödeme Kayıt Cihazı üzerinden düzenlenecek perakende satış fişinde yer alacak olan vergiler hariç ve vergiler dahil toplam hizmet tutarı, düzenlenmiş olan e-adisyon belgesinin bağlı olduğu e-fatura ya da e-arşiv faturaya ait evrensel tekil numarası ya da perakende satış fişinin düzenlendiği Ödeme Kayıt Cihazının sicil numarası, başkanlık tarafından ihtiyaç duyulması halinde belirtilen bilgilerin haricinde bilgiler de e-adisyon belgesine eklenebilmektedir. Ayrıca kişiler de istedikleri bilgileri eklemekte serbesttirler.

E-Adisyon Uygulamasına Nasıl Geçilir?

Öncelikle şirketlerin yukarıda belirtilen e-fatura ve e-arşiv fatura uygulamalarına geçiş yapmış olması gerekmektedir. E-Adisyon uygulamasına geçiş yapma zorunluluğu bulunan şirketler, Özel Entegratör Şirketleri aracılığıyla eğer e-fatura ve e-arşiv fatura uygulamalarına geçiş yapmışlarsa e-adisyon uygulamasına da geçiş yapabilirler. Gelir İdaresi Başkanlığı, şirketlere hizmet veren entegratör şirketlerinin listesini internet sayfalarında güncel şekilde paylaşmaktadır.

E-Adisyon Kullanmanın Yararları Nelerdir?

Kafe, restoran ve lokantaların müşterilerinin verdiği siparişleri kayıt altına aldıkları kağıda adisyon deniyor. Ancak hızla gelişen teknoloji adisyonların da kağıttan dijital hale dönüşmesine imkan sağladı. Vergi takibinin kolaylığının yanı sıra e-adisyon işletme için de birçok fayda sağlıyor.

Sahip olduğunuz e-adisyon entegratörü sayesinde müşterilerinizin verdiği siparişleri anlık olarak takip edebilirsiniz. Ayrıca hesap alma konusunda da kullanıcıya büyük kolaylık sağlar. Gün sonunda işletmenizde nakitten ve kredi kartından ne kadar tahsilat yaptığınızı görebilirsiniz.

Restoran ve kafelerde hangi ürün kaleminden ne kadar satıldığının tespiti oldukça önemli bir detaydır. İşletmeler hangi ürünün ne sıklıkla gittiğini e-adisyon programı sayesinde kolaylıkla takip edebiliyor. Ayrıca günlük, haftalık, dönemlik raporlar oluşturarak işletmenin yoğunluğu hakkında da bilgi sahibi olabiliyor.

Büyük bir salona sahip bir işletmede birçok garsonunuz varsa bu program sayesinde garsonlarınızın satışını da takip edebilirsiniz. Böylece hem çalışan hem de hesap takibi yapabilirsiniz. E-adisyon programı ile stok bilgisi girebilir, hangi üründen ne kadar kaldığını anlık olarak takip edebilirsiniz.

demo-attachment-1075-Mask-Group-45@2x

Amortisman Nedir? Nasıl Hesaplanır?

by E-Çözümler

Şirketlerin kullandığı demirbaş ürünlerde zaman içerisinde yıpranma, aşınma ve eskime ortaya çıkması kaçınılmazdır. Amortisman, diğer adıyla yıpranma payı, işletmelerin aldıkları değerli varlıkların eskimesi ve aşınması durumunda gider payı olarak gösterilmesidir. Amortisman hesabı farklı yöntemlerle yapılır. Aşınmanın boyutuna ve nedenlerine bağlı olarak bu yöntemlerden uygun olanı tercih edilmelidir. Şirket veya işletme içerisindeki demirbaşların amortisman değeri taşıması için belirli koşullar vardır. Bir demirbaşın amortisman değeri elde edebilmesi için işletme içerisinde bir yıldan daha fazla kullanılması gerekir. Dönemsellik ilkesinin bir gereği olarak duran varlığın giderleri kısım kısım yazılır. Amortisman ayırma yöntemi, bir duran varlığın ekonomik ömrü boyunca yazılan değerlerinin belirlenmesini sağlar. Bir varlığın amortismana tabi tutulması için gerekli olan diğer bir nokta ise eşyanın belirlenen alım değeri miktarının üzerinde olmasıdır. Alım değeri her sene Maliye Bakanlığı tarafından gerçekleştirilen değerlendirmelerin sonucuna göre belirlenir. Bu nedenle ilgili tutarlar ve pay değerlerinden her yıl farklı sonuçlar elde edilir. Bu değerin bir diğer adı ise amortisman sınırıdır.

Normal Amortisman Yöntemi

Eşit tutarlı amortisman olarak da bilinir. Varlığa sabit bir amortisman oranı uygulanabilir. Bunun yanında, kayıtlı değerin ekonomik ömre bölünmesi de işe yarar.
Bir işletmenin ekonomik ömrü 4 yıl olan 20.000 TL değerinde bir demirbaş aldığı düşünüldüğünde:
Amortisman oranı: 1 / Ekonomik Ömür
1 / 4: %20 yıpranma payı
20000 x %20= 4000 TL yıllık amortisman payı

Hızlandırılmış Amortisman Yöntemi

Azalan bakiyeler yöntemi olarak da adlandırılır.
Bir işletmenin 200 TL değerinde ve ekonomik ömrü 5 yıl olan bir demirbaş edindiği düşünüldüğünde:
İlk yıl: 100 / 5 x 2= 40 TL
İkinci yıl: (100-40) / 5 x 2= 24 TL şeklinde her yıl bir öncekine eklenerek devam eden bir hesaplama söz konusudur.

Fevkalade Amortisman Yöntemi

Olası doğal afetlerde kullanılan fevkalade amortisman yöntemi, adından da anlaşılacağı gibi sadece özel durumlara hastır. Deprem, sel ve yangın gibi hasar veren durumlarda bu yöntemi tercih edebilirsiniz. 

Amortisman Koşulları Nelerdir?

İlk olarak herhangi bir demirbaşın işletmede bir yıldan daha uzun süredir kullanılabilir bir durumda olması şartların ilki olarak sayılıyor. Ayrıca, demirbaş eşyanın kontrol gününde envanter içerisinde yer alması ve hali hazırda kullanıma uygun olması gerekir. Ek olarak, demirbaşın ekonomik değerinin o yıl için belirlenen amortisman sınırının üzerinde bir değere sahip olması gerekiyor. Son olarak, hâlihazırdaki demirbaşın zamanla değerini kaybedebilecek, yıpranabilecek ve deforme olabilecek bir yapıda olması da şartlar arasında bulunuyor.

Amortisman Hesaplamasının Yararları Nelerdir?

İşletmeler herhangi bir demirbaş satın aldığında, alınan herhangi bir eşyanın satın alma bedelini işletme gideri olarak gösterebilir, böylece aylık ve yıllık ödeyeceği vergilerden bu değerin KDV’sini düşürebilir. Amortisman, için kısa vade yerine uzun vade hesaplamaları çok daha yararlıdır. İşletmeler ve şirketler, satın aldıkları herhangi bir demirbaşı amortismana 1 sene kullandıktan sonra tabi tutulmasını talep edebilirler. Şirketler, her sene amortisman giderlerini hesaplayarak ödeyecekleri vergi bedellerini önemli ölçüde azaltabilirler.

Hangi Varlıklar Amortisman Sayılır?

Şirketlerin bünyesinde bulunan demirbaşların amortisman değerinin hesaplanabilmesi vergi muafiyeti açısından önemli bir fırsattır. Ancak hangi demirbaşın amortismana dahil olup olmadığını bilmeniz gerekiyor. İşletmelerin amortismana dahil edebilecekleri arasında ofis demirbaşları, araçlar, mobilya, telifler ve gayrimenkuller sayılabilir. Bu ve benzeri birçok demirbaş amortisman hesaplamasına tabii tutulabilir.

demo-attachment-1075-Mask-Group-45@2x

Beyanname Sorgulaması Nasıl Yapılır?

by E-Çözümler

İşletmelerin vergilendirilmelerinde önemi olan beyanname gelişen teknoloji ile online ortamda kontrol edilebilen bir belge olma özelliği taşıyor. E-devlet sistemi ile şirketler kendilerine sunulan beyannameleri kontrol edebiliyor.

beyanname

Beyanname Sorgulamak için Hangi Uygulamalar Kullanılır?

Beyanname sorgulama nasıl yapılır sorusunun cevabı Ticaret Bakanlığının uygulamaları şeklinde verilebiliyor. Şirketler, beyanname numarası ile kolayca bu belgelerin sorgulamasını yapabiliyor. Ayrıca farklı beyanname türlerine göre e-devlet sisteminden ilgili alanları bularak da beyanname sorgulamasını yapabilme imkanınız bulunuyor. Örneğin gümrük beyannameleri için bir sorgulama yapabilmek için e-devlet üzerinden bu kelimeleri yazmanız yeterli olacaktır.

Çevrimiçi Beyanname Sorgulamanın Faydaları Nelerdir?

Çevrimiçi beyanname sistemi ile işyerinizden ve evinizden size gönderilen vergi beyannamelerinin sorgulamasını yapabiliyorsunuz. İlgili sorgulama ekranına beyanname numarasını yazarak veya karekodu okutarak beyannamenin detaylarına ulaşabilirsiniz. Beyanname kontrollerinizi oldukça kolay bir şekilde yapabilirsiniz. Kağıt israfını önleyebilir, ödemeniz gereken vergi beyannamelerini tek bir dosyada bilgisayarınızda toplayabilirsiniz. İşletmeler için zamanla bir gider kalemi haline gelen posta ve kargo maliyeti e-beyanname sayesinde büyük ölçüde azalır.

Vergi daireleri genellikle birçok kişinin gitmekten hoşlanmadığı alanların başında geliyor. E-beyannamenin yaygınlaşması sayesinde bilinen vergi daireleri kalabalığı büyük ölçüde azalma yoluna gitmiştir. Ayrıca e-beyanname ile devletin vergi toplama ve vergi çıkarma yükü de önemli ölçüde azalmıştır.

E-Beyanname Uygulamasından Kimler Yararlanabilir?

Beyannamelerin elektronik ortamdan gönderilmesi uygulaması tam otomasyona geçmiş vergi dairelerine verilecek beyannameleri kapsamaktadır. Bu sayede size iletilen vergi beyannamelerini elektronik ortamda kolaylıkla gözlemleyebilirsiniz. E-beyanname uygulaması başta avukatlar, noterler, özerk kuruluşlar, serbest muhasebeciler, ve kamu kurumları olarak sıralabilir,

E-Beyannameye Nasıl Başvuru Yapılır?

Elektronik beyanname göndermeye aracılık yetkisi almak isteyen mükellefler Elektronik Beyanname Gönderme Aracılık Yetkisi Talep Formunu eksiksiz bir şekilde doldurarak bağlı bulundukları vergi dairesine bizzat, tüzel kişilik şeklinde faaliyette bulunanların ise kanuni temsilcilerinin müracaat etmeleri gerekmektedir. Mükelleflerin ise söz konusu uygulamadan yararlanabilmesi için, bağlı bulundukları vergi dairelerine Elektronik Beyanname Gönderme Talep Formunu doldurarak müracaat etmeleri gerekmektedir.

E-beyanname Olarak Hangi Beyannameler Gönderilebilir?

  • Katma Değer Vergisi 1

  • Katma Değer Vergisi 2

  • Katma Değer VERGİSİ Tevkifatı

  • Özel Tüketim Vergisi

  • Muhtasar Beyanname

  • Noter Harçları Vergisi

  • MEP İştirakçileri Kurumlar Vergisi

  • Banka Muameleleri Vergisi

  • Sigorta Muameleleri Vergisi

  • Damga Vergisi

  • Özel İletişim Vergisi

  • Şans Oyunları Vergisi

  • Yıllık Gelir Vergisi

  • Kurumlar Vergisi Mükellefleri için Geçici Vergi

  • Gelir Vergisi Mükellefleri için Geçici Vergi

  • Kurumlar Vergisi

  • BA Formu

  • BS Formu

  • Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu Kesintisi

  • Araçları Muayene Yetkisi Verilen Gerçek ve Tüzel Kişilerce Ödenmesi gereken Hazine Payına İlişkin Bildirim

gibi beyannameleri şirketler elektronik ortamda oluşturabilir ve gönderebilir.  Bu beyannamelerin büyük çoğunluğu vergi olduğu için vergi dairesinin web sitesinden vergilerinizin kontrolünü yapabiliyorsunuz. E-beyannameler sayesinde aylık ve yıllık vergi ödemelerinizi daha düzenli hale getirebilirsiniz.

demo-attachment-1245-Mask-Group-43@2x

Akaryakıt Firmaları için E-Fatura, E-Arşiv ve E-İrsaliye Zorunluluğu

by E-Çözümler

efatura

E-Fatura Nedir?

E-fatura, elektronik ortamda oluşturulan ve alıcıya gönderilen fatura türlerinden en çok kullanılanıdır. E-fatura türleri sayesinde şirketler ve firmalar faturanın bastırılma ve kargolama maaliyetlerinden tasarruf etmiş olurlar. Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen e-fatura Vergi Usul Kanunu’nca belirlenen esaslara göre hazırlanır. E-fatura kullanılacaksa, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın Portal’ını kullanabilir ya da Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yetkilendirilen entegratör kuruluşlardan hizmet alınılabilir.

E-Fatura uygulamasına geçmek için öncelikle, Kamu Sertifikasyon Merkezine başvurulmalı sonrasında ise mali mührün temin edilmesi gerekir. Eğer söz konusu bir şahıs firmasıysa, e-imza almak e-fatura uygulamasına geçiş yapabilmeniz için yeterlidir. 509 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinde belirtilen işletmeler e-fatura sistemine geçiş yapmak zorundadır. Eğer söz konusu şirket, bu şirketler arasında değilse bile, sisteme başvuru yapma ve e-fatura kullanma şansı hala mevcuttur.

E-Arşiv Nedir?

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen kriterlere uygun olarak düzenlenen faturaların elektronik ortama taşınması, raporlanması ve muhafaza edilmesidir. Faturanın göndericiden alıcıya güvenli bir şekilde ulaşması için oluşturulan sistemi kullanabilmek için öncelikle e-fatura sistemini kullanabiliyor olmak gerekir. E-fatura sistemini kullanan şirketler, e-arşiv fatura sistemiyle de müşterilerine faturalarını iletebilirler. E-arşiv fatura, e-fatura sistemine dahil olmayan kurumlar ve kişiler arasındaki kâğıt faturanın elektronik ortama taşınmasıdır. Sistemi Gelir İdaresi Başkanlığı belirler.

E-İrsaliye Nedir?

E-İrsaliye, kâğıt irsaliye ile aynı özellikleri taşıyan ama çevrimiçi ortamda hazırlanan elektronik belgedir. İki farklı irsaliye türü bulunur. Bunlardan biri sevk diğeri ise taşıma irsaliyesidir. Sevk irsaliyesi, e-İrsaliye ile değişirken, araç, şoför ve rotasyon bilgisi taşıyan taşıma irsaliyesi kağıt olarak araçta bulundurulmalıdır.

Akaryakıt Firmaları için E-Belge Kullanım Zorunluluğu

2019 yılında yayımlanan 509 Numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğ ile çoğu sektörde bulunan şirketler e-belge yani, e-fatura, e-arşiv fatura, e-irsaliye uygulamalarına geçiş yapmak zorundadır. Bu şirketlere akaryakıt firmaları da dahil. Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan lisans alan vergi mükellefleri e-belge uygulamalarına geçiş yapmak zorundadır.

Akaryakıt firmalarının da dahil olduğu Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan lisans alan firmaların, lisans alımı veya imal, inşa veya ithalin gerçekleştirildiği ayı izleyen dördüncü ayın başından itibaren e-fatura, e-arşiv ve e-İrsaliye uygulamalarına geçiş yapmaları gerekir.

Akaryakıt Firmalarında E-Defter Zorunluluğu

2022 yılı içinde zorunlu olarak E-Fatura uygulamasına geçen firmalar, 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren e-defter uygulamasını kullanmak zorundadır.

Akaryakıt Firmalar Nasıl E-Faturaya Geçebilir?

Akaryakıt firmalarının e-fatura, e-arşiv fatura veya e-irsaliye uygulamasına geçebilmesi için başvurabileceği üç farklı yöntem bulunuyor. Bunlardan ilki GİB PORTAL üzerinden başvuru yapmak. Akaryakıt firmaları Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından oluşturulan GİB portal üzerinden e-belge başvurularında bulunabilirler. Bu yöntemin yanı sıra, şirketler özel entegratörlere başvurabilirler. Özel entegratörler, bilişim çağında elektronik ortamda şirketlerin işlemlerini gerçekleştirmeleri için hizmet veren şirketlerdir. Gelir İdaresi Başkanlığı, kendi internet sayfasında özel entegratörlerin güncel bir listesini paylaşmaktadır. Son olarak da kendileri doğrudan entegrasyon yöntemini kullanabilirler. Bu yöntem ile şirketler kendi bilgi sistemlerini Gelir İdaresi Başkanlığı sistemi üzerinden doğrudan entegre olabilirler. Bu yöntemler ile akaryakıt şirketleri e-fatura, e-arşiv fatura, e-irsaliye gibi e-belge sistemlerine geçiş yapabilirler.  

demo-attachment-1240-Mask-Group-47@2x

Gelir-Gider Bilançosu Nasıl Oluşturulur?

by E-Çözümler

Bir firmanın belirli bir zaman aralığındaki gelir ve giderlerini listelediği, saklayabildiği ve görüntüleyebildiği tabloya gelir-gider bilançosu denir. Bu tabloda, firmanın elde ettiği gelirler ve harcadıkları görünür. Bu sayede, firmalar ne kadar kâr ettiklerini veya ne kadar zararlarının olduğunu inceleyebilirler.

Gelir Gider Tablosu Nasıl Hazırlanır?

Gelir-Gider Bilançosu, mali tablolar kurallarına uygun olarak hazırlanmalıdır. Tablo hazırlanırken, asıl eylemlerden sağlanan gelirler ile sürekli olan diğer normal eylemlerden sağlanan gelirler ayrı ayrı gösterilmelidir. Ayrıca, asıl eylemler için harcanan giderler ve sürekli olan diğer normal eylemlerin giderlerine ek olarak olağandışı gider harcamaları da birbirinden ayrı olarak gösterilir.

Gelir Gider Tablosunda Bulunması Gereken Bilgiler Nelerdir?

Net Satı Bilgileri, Brüt Satış Bilgileri, Satışlara Ait İndirimler, Maliyet Bilgisi, Faaliyetlere Ait Giderler, Faaliyetlerden Elde Edilen Kâr veya Zarar Bilgileri, Diğer Faaliyetlere Ait Olağan Gelirler, Diğer Faaliyetlere Ait Olağan Giderler, Olağan Kârlar ya da Olağan Zararlar, Olağandışı Gelir Bilgileri, Olağandışı Gider Bilgileri, Finansmana Ait Giderler, Dönemsel Kârlar ve de Zararlar ve son olarak Vergi Ödemeleri, gelir-gider tablosunda bulunması gerekli olan bilgilerdir.

Gelir Gider Tablosu Hazırlarken Dikkat Edilmesi Gereken Durumlar Nelerdir?

Öncelikle, gerçekleşmemiş satışlar, gelir ve kârlar, gerçekleşmiş gibi veya gerçekleşenler gerçek tutarından fazla veya az gösterilmemeli. Belli bir dönem veya dönemlerin gerçeğe uygun faaliyet sonuçlarını göstermek için, dönem veya dönemlerin başında ve sonunda doğru hesap işlemleri yapılmalıdır. Ayrıca, belli bir dönemin satışları ve gelirleri bunları elde etmek için yapılan satışların maliyeti ve giderleri ile karşılaştırılmalıdır. Belli bir dönem veya dönemlerin başlarında ve sonlarında maliyet ve giderleri gerçeğe uygun olarak gösterebilmek için stoklarda, alacak ve borçlarda doğru hesap kesimi işlemleri yapılmalıdır. Ek olarak, maddi ve maddi olmayan, duran varlıklar ile özel tükenmeye tabi varlıklar için uygun amortisman ve tükenme payı ayrılmalıdır. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile özel tükenmeye tabi varlıklar için uygun amortisman ve tükenme payı ayrılmalıdır. Öte yandan, maliyetler: maddi duran varlıklar, stoklar, onarım ve bakım ve diğer gider grupları arasında uygun bir şekilde dağıtılmalıdır. Bunlardan direkt olanları doğrudan doğruya, birden fazla faaliyeti ilgilendirenleri zaman ve kullanma faktörü dikkate alınarak tahakkuk ettirilip, dağıtılmalıdır. Bunların yanı sıra, arızi ve olağanüstü niteliğe sahip kâr ve zararlar meydana geldikleri dönemde tahakkuk ettirilmeli, fakat normal faaliyet sonuçlarından ayrı olarak gösterilmelidir. Ek olarak, bütün kâr ve zararlardan, önceki dönemlerin mali tablolarında düzeltme yapılmasını gerektirecek büyüklük ve niteliktekiler dışında kalanlar, dönemin gelir tablosunda gösterilmelidir. Karşılıklar, işletmenin kârını keyfi bir şekilde azaltmak veya bir döneme ait kârı diğer döneme aktarmak amacıyla kullanılmamalıdır. Dönem sonuçlarının tespiti ile ilgili olarak uygulana gelen değerleme esasları ve maliyet yöntemlerinde bir değişiklik yapıldığı takdirde, bu değişikliğin etkileri açıkça belirtilmelidir. Bilanço tarihinde var olan ve sonucu belirsiz bir veya birkaç olayın gelecekte ortaya çıkıp çıkmamasına bağlı durumları ifade eden, şarta bağlı olaylardan kaynaklanan, makul bir şekilde gerçeğe yakın olarak tahmin edilebilen gider ve zararlar, tahakkuk ettirilerek gelir tablosuna yansıtılır. Şarta bağlı gelir ve kârlar için ise gerçekleşme ihtimali yüksek de olsa herhangi bir tahakkuk işlemi yapılmaz; dipnotlarda açıklama yapılır.

demo-attachment-1245-Mask-Group-43@2x

Vergi Dilimi Nedir? Nasıl Hesaplanır?

by E-Çözümler

Vergi, kamu hizmetlerinin devamlılığını sağlayan en önemli kaynaklardan bir tanesidir. Ödenecek vergi oranları devlet tarafından belirlenir ve yine devlet kurumlarınca tahsil edilir. Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından tahsil edilen yedi farklı vergi türü mevcuttur. Bunlar;

  • Gelir Vergisi
  • Kurumlar Vergisi
  • Damga Vergisi
  • Motorlu Taşıtlar Vergisi
  • Özel Tüketim Vergisi
  • Emlak Vergisi
  • Katma Değer Vergisi

Vergi Dilimi Nedir?

Gelir vergisi, bir çalışanın kazandığı gelirden tahsil edilen vergi türüdür. Gelir elde eden herkes, gelirinin bir bölümünü devlete vergi olarak ödemek zorundadır. Kişilerin ne kadar gelir vergisi ödeyeceği kesin değildir. Vergi dilimi, gelir vergisi oranına verilen isimdir ve kişiler vergi dilimlerine göre ödeme yaparlar. Gelir değişiklikleri gerçekleştiğinden dolayı, her yıl vergi dilimleri değişir.

Vergi Dilimleri Nelerdir?

Ücretli vergi dilimleri ve ücret dışı vergi dilimleri olmak üzere iki farklı vergi dilimi kategorisi mevcuttur. Ücretli vergi dilimleri, kişinin çalışma karşılığında aldığı maaştan kesilecek vergiyi betimler. Ücret dışı vergi dilimleri ise, kişinin aldığı maaş dışında elde ettiği gelirlerden kesilecek vergidir.

Ücretli Vergi Dilimleri Nelerdir?

Kişilerin yıllık maaşlarına %15 ile %40 oranları arasında değişen 5 farklı vergi dilimi bulunur. Bunlar, kişinin elde ettiği yıllık gelire göre belirlenir.

32 Bin Türk Lirası’na kadar yıllık gelir elde eden kişilerin vergi dilimleri %15,

70 Bin Türk Lirası’na kadar yıllık gelir elde eden kişilerin, 32 Bin Türk Lirası için 4.800 Türk Lirası, geri kalan gelirin vergi dilimi %20,

250 Bin Türk Lirası’na kadar yıllık gelir elde eden kişilerin, 70 Bin Türk Lirası için 12.400 Türk Lirası, geri kalan gelirin vergi dilimi %27,

880 Bin Türk Lirası’na kadar yıllık gelir elde eden kişilerin, 250 Bin Türk Lirası için 61.000 Türk Lirası, geri kalan gelirin vergi dilimi %35,

880 Bin Türk Lirası’ndan fazla yıllık gelir elde eden kişilerin, 880 bin Türk Lirası için 281.500 Türk Lirası, geri kalan gelirin vergi dilimi ise %40’dır.

Ücret Dışı Vergi Dilimleri Nelerdir?

Kişilerin yıllık maaş dışı gelirlerine göre %15 ile %40 oranları arasında değişen 5 farklı vergi dilimi bulunur. Bunlar, kişinin elde ettiği yıllık gelire göre belirlenir.

32 Bin Türk Lirası’na kadar yıllık gelir elde eden kişilerin vergi dilimleri %15,

70 Bin Türk Lirası’na kadar yıllık gelir elde eden kişilerin, 32 Bin Türk Lirası için 4.800 Türk Lirası, geri kalan gelirin vergi dilimi %20,

250 Bin Türk Lirası’na kadar yıllık gelir elde eden kişilerin, 70 Bin Türk Lirası için 12.400 Türk Lirası, geri kalan gelirin vergi dilimi %27,

880 Bin Türk Lirası’na kadar yıllık gelir elde eden kişilerin, 250 Bin Türk Lirası için 61.000 Türk Lirası, geri kalan gelirin vergi dilimi %35,

880 Bin Türk Lirası’ndan fazla yıllık gelir elde eden kişilerin, 880 bin Türk Lirası için 281.500 Türk Lirası, geri kalan gelirin vergi dilimi ise %40’dır.

Gelir Vergisi Ne Zaman Ödenir?

Bahsedildiği gibi vergiler devlet kurumları tarafından tahsil edilen ücretlerdir. Kişi, mükellef olduğu vergi ücretlerini, ikametgahının bağlı olduğu vergi dairesine, iş yerinin bağlı olduğu vergi dairesine ve bankalara yatırabilir.

İki farklı gelir usulü bulunur ve gelir vergisi iki taksit şeklinde ödenir. Eğer kişiler gelirlerini basit usuldeki ticari kazançlardan elde ediyorsa şubat ayının sonuna kadar ilk taksiti, haziran ayının sonuna kadar da ikinci taksiti ödemek zorundadır. Şayet, kişiler gelirlerini basit usuldeki ticari kazançlardan oluşmayan usullerden elde ediyorsa, ilk taksitlerini mart ayının sonuna kadar, ikinci taksitlerini ise temmuz ayının sonuna kadar ödemelidir.

demo-attachment-1075-Mask-Group-45@2x

E-Fatura Mükellefine E-Arşiv Fatura Kesilebilir mi?

by E-ArşivE-ÇözümlerE-Fatura

E-Fatura Nedir?

E-fatura, elektronik ortamda oluşturulan ve alıcıya gönderilen fatura türüdür. E-fatura türleri sayesinde faturanın bastırma ve kargolama maaliyetlerinden tasarruf etmiş olunur. Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen e-fatura, Vergi Usul Kanunu’nca belirlenen esaslara göre hazırlanır. E-fatura kullanılacaksa, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın Portal’ını kullanabilir ya da Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yetkilendirilen entegratör kuruluşlardan hizmet alınılabilir. E-Fatura uygulamasına geçmek için öncelikle, Kamu Sertifikasyon Merkezine başvurulmalı sonrasında ise mali mührün temin edilmesi gerekir. Eğer söz konusu bir şahıs firmasıysa, e-imza almak E-Fatura uygulamasına geçiş yapabilmeniz için yeterlidir. 509 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinde belirtilen işletmeler e-Fatura sistemine geçiş yapmak zorundadır. Eğer söz konusu şirket, bu şirketler arasında değilse bile, sisteme başvuru yapma ve e-fatura kullanma şansı hala mevcuttur.

E-Arşiv Fatura Nedir?

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen kriterlere uygun olarak düzenlenen faturaların elektronik ortama taşınması, raporlanması ve muhafaza edilmesidir. Faturanın göndericiden alıcıya güvenli bir şekilde ulaşması için oluşturulan sistemi kullanabilmek için öncelikle e-fatura sistemini kullanabiliyor olmak gerekir. E-fatura sistemini kullanan şirketler, e-arşiv fatura sistemiyle de müşterilerine faturalarını iletebilirler. E-arşiv fatura, e-fatura sistemine dahil olmayan kurumlar ve kişiler arasındaki kâğıt faturanın elektronik ortama taşınmasıdır. Sistemi Gelir İdaresi Başkanlığı belirler.

E-Fatura ve E-Arşiv Fatura arasındaki Fark Nedir?

E-Fatura, e-fatura sistemini kullanmak zorunda olan veya kullanan kişiler veya şirketler arasında birbirlerine gönderilen bir fatura türüyken, e-arşiv fatura, e-fatura sistemini kullanmak zorunda olmayan ya da kullanmayan kişilere gönderilen belgedir. E-arşiv faturalar Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından günlük ve toplu olarak incelenirken, e-faturalar alıcıya ulaşmadan önce Gelir İdaresi Başkanlığı’na gider. Ayrıca, E-Fatura sistemine geçiş yapan şirketler kâğıt fatura kullanamıyorken, e-arşiv fatura hem kağıt hem de elektronik olarak iletilebilir.

E-Fatura Mükellefine E-Arşiv Fatura gönderilebilir mi?

E-fatura, zaten e-fatura mükellefleri arasında kullanılan bir faturalama yöntemidir. E-arşiv fatura, e-fatura mükellefi olmayan kişilere gönderilen bir belge türüdür. E-Arşiv, E-fatura mükellefi bir alıcıya gönderilirse fatura geçersiz sayılır. Bu durumda, e-arşiv fatura iptal edilerek yeni bir e-fatura gönderilmelidir. Bu hatanın düzelmesi için Gelir İdaresi Başkanlığı işletmelere 7 günlük bir süre verir. Bu süre içerisinde düzeltilmez ise, cezai işlem uygulanabilir.

demo-attachment-1075-Mask-Group-45@2x

E-Defter Beyan Sistemi Nedir?

by E-ÇözümlerE-Defter

E-Defter Beyan Sistemi Nedir?

Defter Beyan Sistemi, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından geliştirilen ve kullanıcıların hizmetine sunulan bir sistemdir. Bu sistemde, serbest meslek erbapları, işletme hesabı esasına göre defter tutan mükellefler ve basit usule tabi olan mükellefler kayıtlarını bulundurabilirler. Ayrıca, defter tutmak zorunda olan mükellefler, defterlerini kayıtlarından oluşturabilir, saklayabilir ve ibraz edebilir. Ek olarak, Vergi beyannamelerini, bildirimlerini ve dilekçelerini elektronik ortamda iletebilirler.

Defter Beyan Sistemini Kullanması Gereken Mükellefler Kimlerdir?

01.01.2018 tarihinden itibaren, serbest meslekle uğraşan kişilerin ve basit usule tabi olan kişilerin defter beyan sistemini kullanması hususunda zorunluluk getirilmiştir. Diğer mükellefler ise 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren yine bu sistemi kullanmak zorundadır.

Defter Beyan Sisteminin Avantajları Nelerdir?

Bu sistemi kullanan kişilerin kırtasiye masrafları azalır. Bu kişiler, bir muhasebe programına ihtiyaç duymaz ve internet erişimlerinin olduğu her yerden ticaret ve vergi işlemlerini kayıt edebilirler. Ayrıca, defter tasdiki, defter muhafazası maaliyetleri ve diğer bürokratik işlemler azaltılır. Ek olarak bu sistem ile kayıt dışı ekonomi ile mücadele edilebiliyor ve vergiye gönüllü uyum sağlanıyor.

Defter Beyan Sisteminde Yapılabilecek İşlemler Nelerdir?

Defter Beyan Sistemi ile mükellefler, beyanname oluşturabilir, görüntüleyebilir, onaylayabilir, kayıt altına alabilir ve gönderebilirler. Ayrıca, mükellefler yine elektronik belgeler düzenleyebilir, görüntüleyebilir ve kayı altına alabilirler. Ek olarak, her türden vergi ve ticari işlem kayıt altına alınabilir.

Defter Beyan Sistemi ile Tutulabilen Defterler Nelerdir?

Kişiler bu sistem üzerinden, Bitim İşleri Defteri, Envanter Defteri, Amortisman Defteri, Çiftçi İşletme Defteri, İşletme Defteri, Serbest Meslek Kazan Defteri, Damga Vergisi Defteri ve Ambar Defteri tutabilirler.

E-Defter Beyan Sistemi Nasıl Kullanılır?

Defter Beyan Sistemini kullanacak kişiler Gelir İdaresi Başkanlığının hazırladığı www.defterbeyan.gov.tr adresinden veya gelir vergisi yönünden bağlı oldukları vergi dairesince başvuru yapabilirler. Sisteme girmek için gereken şifre için, mükellefin veya noterden yetkilendirdiği kişini bağlı oldukları vergi dairesine başvuru yapmaları gerekir. Belirtilen kişilerden herhangi birisinin başvurusu üzerine vergi dairesinde sistemden otomatik şifre üretilir ve kişiye verilir.  Şifre kapalı bir zarf ile iletilir. Kişiler aldıkları bu şifre ve kullanıcı kodu veya Türkiye Cumhuriyeti Kimlik Numarası kullanılarak Gelir Dairesi Başkanlığı’nın www.defterbeyan.gov.tr web sitesi üzerinden giriş yapabilir. Defter Beyan Sistemini kullanmak zorunda olan mükellefler, sistemi kullanmaya başlamaları gereken seneden önceki ayın son gününe kadar başvuru yapmaları gerekir.